1. Håll koll på kvitton och avdrag
Se till att ha koll på alla kvitton som ska fungera som underlag för din bokföring och deklaration. Visste du att du inte längre behöver spara papperskvitton? Digitala kopior är lika giltiga – så länge de är läsliga och sparas i minst sju år.
Se sedan över vilka avdrag du har rätt till. Reglerna skiljer sig mellan enskild firma och aktiebolag, men kan till exempel gälla tjänsteresor, kurser eller andra kostnader som är nödvändiga för verksamheten.
2. Kom ihåg att göra avdrag för pension
Driver du enskild näringsverksamhet?
Då kan du göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35 % av din inkomst från näringsverksamheten.
Avdraget får dock inte överstiga 10 prisbasbelopp. Det innebär 588 000 kr för inkomstår 2025, som du deklarerar i år. För 2026 innebär det 592 000 kr, det vill säga så mycket du kan spara i år och göra avdrag för i deklarationen nästa år.
Sparandet måste ske i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto.
Driver du aktiebolag?
Då har du möjlighet att låta företaget spara åt dig i en tjänstepensionsförsäkring. Inbetalningarna är i regel avdragsgilla för bolaget och beskattas inte som lön hos dig. På pensionspremierna betalar bolaget särskild löneskatt (24,26 %) i stället för arbetsgivaravgifter. Den särskilda löneskatten är avdragsgill och redovisas i bolagets deklaration.
Utöver inkomstdeklarationen ska aktiebolag även upprätta årsredovisning, där pensionskostnader och särskild löneskatt ingår i resultat- och balansräkningen. Som kund hos oss kan du enkelt ta fram rapport för pensionskostnader och särskild löneskatt via vår företagstjänst – ett smidigt underlag både för bokslut och deklaration.
Om bolaget bara betalar in till allmän pension och inte till någon tjänstepension kan du i stället göra avdrag för privat pensionssparande i en pensionsförsäkring eller IPS, med upp till 35 % av din lön. Avdraget får dock inte överstiga 10 prisbasbelopp. Det innebär 588 000 kr för inkomstår 2025, som du deklarerar privat i år. För 2026 innebär det 592 000 kr, det vill säga så mycket du kan spara i år och göra avdrag för i din privata deklaration nästa år.
Vi hjälper dig gärna se över din tjänstepension – läs mer här!
3. Kom ihåg fonder och schablonintäkter
Äger ditt företag fonder? Kom ihåg att redovisa schablonintäkten, som är 0,4 % av fondens värde vid årsskiftet. För företag är schablonintäkten inte alltid förifylld och behöver ofta läggas till manuellt. Spara ditt årsbesked för att enkelt hitta informationen.
4. Deklarera om du tagit utdelning
Äger du ett aktiebolag? Då kan det vara värt att ta utdelning som beskattas med 20 procent, till skillnad från lön som ofta beskattas högre. Tänk bara på att ett lägre löneuttag kan påverka till exempel pension, sjukpenning och föräldrapenning.
Hur stort utdelningsutrymme du har styrs av de så kallade 3:12-reglerna. Nya regler började gälla den 1 januari 2026, men påverkar först deklarationen 2027. I årets deklaration gäller alltså fortfarande de tidigare reglerna.
Tog du utdelning förra året ska detta alltså deklareras i år med de tidigare gällande reglerna.
5. Undvik hög marginalskatt i enskild firma
Har du höga inkomster i din enskilda firma eller handelsbolag? Då kan du genom avdrag för periodiserings- och expansionsfonder minska din marginalskatt och jämna ut inkomster över tid. Läs mer hos Skatteverket.
6. Sist men inte minst: Blicka framåt
När deklarationen är klar är det en perfekt tid att planera framåt - och säkerställa att din verksamhet är rustad för framtiden. Se tillbaka på året som gått och reflektera över:
- Intäkter: Vilka satsningar blev lyckade förra året och vad vill du skruva på i år? Ligger er prisnivå rätt, har era marknadsföringssatsningar gett rätt resultat?
- Likviditet: Vilka nya satsningar kan stärka din verksamhet? Har ditt företag tillräckligt med resurser för att möta kommande utgifter och investeringar?
- Pensionsavsättningar: Sparar du tillräckligt för framtiden? Se över om du kan öka dina pensionsinbetalningar för att dra nytta av avdragsrätten.
